Przejdź do głównej treści

Jak rozliczyć w Polsce emeryturę zagraniczna z USA?

| Artykuł sponsorowany | Finanse

Rozliczenie emerytury zagranicznej w Polsce jest procesem, który wymaga od emerytów i rencistów dokładnego zrozumienia obowiązujących przepisów oraz procedur. Dotyczy to w szczególności emerytur pochodzących z USA, krajów z którym Polska ma podpisane umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Poniżej przedstawiamy, jak krok po kroku można rozliczyć taką emeryturę, uwzględniając obecne przepisy i wymogi.

Zrozumienie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Pierwszym i kluczowym krokiem jest zapoznanie się z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania podpisaną między Polską a USA. Celem tej umowy jest zapobieganie sytuacji, w której osoba fizyczna otrzymująca emeryturę z jednego kraju, będąc rezydentem podatkowym drugiego, byłaby zobowiązana do płacenia podatków w obu państwach od tej samej kwoty. Według obowiązującej umowy, emerytury wypłacane przez USA mogą podlegać opodatkowaniu w Polsce, ale podatnik ma prawo do odliczenia podatku zapłaconego w Stanach Zjednoczonych od swojego zobowiązania podatkowego w Polsce.

Zgłoszenie emerytury w zeznaniu podatkowym w Polsce

Emeryci i renciści otrzymujący świadczenia emerytalne z USA są zobowiązani do uwzględnienia tych dochodów w swoim polskim zeznaniu podatkowym. Należy to zrobić, składając formularz PIT-36 lub PIT-37, w zależności od pozostałych źródeł dochodu. Ważne jest, aby dokładnie określić kwotę emerytury zagranicznej, przeliczoną na złotówki według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia otrzymania emerytury. W zeznaniu podatkowym należy również wskazać kwotę podatku zapłaconego w USA, aby móc skorzystać z przysługującej ulgi podatkowej.

Skorzystanie z ulgi podatkowej

Składając zeznanie podatkowe w Polsce, osoby otrzymujące emeryturę z USA mogą skorzystać z ulgi podatkowej na podstawie art. 27 ust. 9 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Pozwala to na odliczenie od polskiego zobowiązania podatkowego kwoty podatku zapłaconego w Stanach Zjednoczonych. Aby to zrobić, konieczne jest dołączenie do zeznania podatkowego odpowiednich dokumentów potwierdzających zapłatę podatku w USA, takich jak formularz 1040 wraz z załącznikami. Należy jednak pamiętać, że kwota odliczenia nie może przekroczyć części zobowiązania podatkowego w Polsce, która proporcjonalnie przypada na dochód uzyskany w USA.

Podsumowanie

Rozliczenie emerytury otrzymanej z USA w Polsce wymaga dokładnego zapoznania się z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz z polskimi przepisami podatkowymi. Kluczowe jest precyzyjne wskazanie w polskim zeznaniu podatkowym emerytury zagranicznej oraz zapłaconego podatku w USA, aby móc skorzystać z przysługującej ulgi podatkowej. Pomimo skomplikowanego procesu, odpowiednie przygotowanie i zrozumienie przepisów umożliwia sprawne i prawidłowe rozliczenie się z fiskusem, minimalizując ryzyko podwójnego opodatkowania. W przypadku wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże w prawidłowym wypełnieniu zeznania podatkowego i skorzystaniu z dostępnych ulg. A jeśli rodzą się jakiekolwiek wątpliwości, warto zajrzeć na stronę https://www.kancelaria-walterowicz.pl/blog/opodatkowanie-emerytury-z-usa/, albo skontaktować się z profesjonalistą w celu uzyskania rzetelnych informacji.

Rozpoczyna się sezon komunijny – czas uroczystości, rodzinnych spotkań i… (często bardzo drogich) prezentów. Ale czy wręczone dzieciom upominki mogą wiązać się z obowiązkiem podatkowym? Wyjaśniamy, kiedy komunijny prezent staje się darowizną, którą trzeba zgłosić fiskusowi.
Wielu konsumentów nie zdaje sobie sprawy, że mogą znacząco obniżyć koszty swojego kredytu, a nawet odzyskać część wpłaconych pieniędzy. Wszystko dzięki instytucji prawnej znanej jako sankcja kredytu darmowego (SKD). Choć mechanizm ten istnieje w polskim prawie od lat, dopiero niedawno zaczęto z nie…
Nie najlepsze dane z gospodarki w I kwartale roku oraz inflacja o połowę niższa niż w chwili ostatniej obniżki stóp – to zdaniem Ludwika Koteckiego, członka RPP, wystarczająco mocne powody przemawiające za cięciem kosztu pieniądza już na majowym posiedzeniu.
Osobom fizycznym pozostało niewiele czasu na rozliczenie się z fiskusem. Sezon rozliczeń podatkowych za rok 2024 mija 30 kwietnia. Tymczasem z najnowszych danych Ministerstwa Finansów wynika, że niemal połowa jeszcze tego nie zrobiła.
Osoby uprawnione do renty socjalnej, które są całkowicie niezdolne do pracy oraz do samodzielnej egzystencji, będą otrzymywać dodatek dopełniający do swojego świadczenia. Pierwsza wypłata nastąpi w maju 2025 r. wraz z rentą, z wyrównaniem od stycznia.
Urząd Skarbowy w Obornikach przypomina o możliwości skorzystania z ulgi na dzieci. Rozliczenia podatkowe za rok 2024 należy złożyć do 30 kwietnia.
Każda szanująca się platforma handlowa Forex oferuje dziś dostęp do swoich zasobów w dwóch wariantach – tradycyjny, desktopowy, który uruchomimy na laptopie czy komputerze stacjonarnym, a także mobilny, dostosowany do korzystania z niego np. na smartfonie. Czy wersje te różnią się czymś od siebie…